TFSA 和RRSP都是政府为了鼓励人们为日后退休做准备而出台的投资计划。无论是TFSA或RRSP，开户后都可以用作不同的投资，比如股票、基金和GIC等。同时，这两者都拥有免税增长的功能，所以两者都是具有延税功能的理财工具（Tax Shelter）。但是，很多投资者都不是很清楚两者有什么不同，我们就以下几个方面将两者进行对比。1. 开户资格
- TFSA：任何加拿大居民，只要年满18岁都可以开户。
- RRSP：任何加拿大居民都可以开户，年龄不超过71岁，同时拥有供款额度并有缴税记录。
2. 供款额度
- TFSA：目前政府规定每年供款额度为$5,500，当年用不完的供款额度可以累积到下一年。
- RRSP：前一年税前收入的18%作为供款额度，同时政府也规定了最高额度，2017年的最高上限为$26,010，这个额度是按照通货膨胀来规定的，当年用不完的供款额度同样可以累积到下一年。
3. 税务优惠
- TFSA：账户供款不能抵税，账户内的投资收益，如资本增值、利息和分红等均免税增长。
- RRSP：当年供款即时抵消个人所得税税款，账户内的资本收益均免税增长。
4. 提取
- TFSA：任何时候提取都不需缴税，不限用途。提取的款额可以在下一个额度年内重新累积存入帐户。
- RRSP：提取时计入当年收入，需要按照个人税率缴税。若提前取款是用于终身教育计划（LLP）或首次购房计划（HBP）就可以免于缴税，但必须在规定时间内将提款以每年平摊的方式补回账户中。
5. 对政府福利的影响
- TFSA：因提取时不作个人年收入，因此不会影响其他政府补助，比如养老金（Old Age Security）或基本保证收入补助金（Guaranteed Income Supplement）。
- RRSP：提取款额算作当年个人收入，若年收入过高则影响领取其他政府补助。
其实，选择TFSA或RRSP作为投资储蓄途径，必须视乎个人情况，不能一概而论。投资者必须清楚瞭解两种计划的独特性，方能就本身的个别情况作出最合适的选择。
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